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365体育娱乐手机平台_足球比分365_office365个人邮箱财政局关于疫情资金管理使用情况监督检查结论公示
各相关单位：
为进一步强化疫情防控财政资金监管，切实发挥财政资金使用效益，防止违纪违规问题的发生，守护人民群众的生命健康和公共安全，根据我局年初计划安排，按“双随机、一公开”原则随机抽取了两家单位开展2022年度疫情防控资金管理使用情况检查。结论如下：
一、基本情况
（一）被检查单位
365体育娱乐手机平台_足球比分365_office365个人邮箱工业商务和信息化局、365体育娱乐手机平台_足球比分365_office365个人邮箱卫生健康局
(二）检查内容
重点检查2022年度疫情防控资金拨付、管理使用是否符合相关规定，核查防疫物资入库、出库和管理是否合规，财务管理和会计核算是否规范，是否存在资金闲置浪费、挤占挪用等问题。重点检查2022年度财政疫情防控资金支出管理情况，若有检查需要可延伸到以前年度。
二、检查结果
365体育娱乐手机平台_足球比分365_office365个人邮箱工业商务和信息化局
（一）资金下达情况：
2022年共计下达104.15万元。
其中：2022年1月26日下达新冠肺炎疫情物资储备费3万元、2022年4月18日下达新冠肺炎疫情物资储备资金4万元、牛羊肉储备款26.61万元、冻猪肉储备费11万元、2022年4月21日下达新冠疫情物资储备资金24万元、2022年4月18日下达疫情防控物资储备费18万元、新冠疫情设备购置12.04万元、新冠疫情物资储备金（抗原检测卡）5.5万元。
（二）资金支出情况：
2022年共计支出资金93.14万元。
其中：54.5万元用于购买防护费、抗原等疫情物资，12.03万元用于购买条码打印机、平板电脑等物资设配，26.61用于牛羊肉储备。
结转：11.01万元（冻猪肉储备费）。
365体育娱乐手机平台_足球比分365_office365个人邮箱卫生健康局
（一）资金下达情况：
2022年共计下达疫情防控资金91万元。
其中:全员核酸检测试剂和器材购置费（第二、三轮）27万元，核酸检测试剂和相关耗材购置经费12万元，新冠肺炎疫情防控经费20万元，重大公共卫生应急资金2万元，省外返青人员免费落地核酸检测试剂和相关耗材购置费10万元，全员核酸检测经费（8月第二次）10万元，全员核酸检测试剂及耗材（8月第三次）10万元。
（二）资金支出情况：
2022年疫情防控资金共计支出90.36万元。
其中：核酸检测试剂和相关耗材购置经费12万元，78.36万元用于购买核酸检测试剂，疫情防控物资储备等。
结转：0.64万元。
三、存在问题及整改措施
365体育娱乐手机平台_足球比分365_office365个人邮箱工业商务和信息化局
（一）物资管理方面。根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会《2012》21号）第七条 单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。此次疫情防控资金管理使用情况检查中发现疫情防控物资管理方面存在出入库管理不规范、未建立内控管理制度等问题3项，具体为1、部分出库单无接收单位签字或盖章。2、出入库台账不规范，无领取时间、单位名称等。3、疫情防控物资出入库管理未建立相应的内控制度。
整改措施：疫情物资入库时应当进行质量检查和数量验收并办理登记入库；领取物资要按照各单位的申请需求领取并进行严格登记，包括领取单位、物资种类、数量、领取时间、领取人等；相关岗位工作人员应当及时、准确地做好记账工作，如实反映物资的库存及发放情况。责令你局对以上疫情物资出入库管理方面存在的问题进行整改，并建立健全内控管理制度。
（二）储备库管理方面。疫情物资储备库管理方面存在问题2项，具体为1、牛羊肉储备库中未标明储备数量、保质期、出入库时间等。2、疫情防控物资储备室中无物资清单、存货数量等台账。
整改措施：为进一步加强疫情防控物资管理，确保物资正常供给，库房管理员应当定期对库存物资进行盘点检查，做到账实相符；在物资分区分类的基础上，应当对物资做出明显标记，便于物资的统计；责令你局对以上问题进行整改，并在牛羊肉储备库中标明储备数量、存放时间、保质期等明显标牌；疫情物资储备库中建立物资储备清单、动态数量清单，出入库登记等台账。
365体育娱乐手机平台_足球比分365_office365个人邮箱卫生健康局
（一）物资管理方面。此次疫情防控资金管理使用情况检查中发现疫情防控物资管理方面存在出入库管理不规范物资分配表无签字等问题2项，具体为1、物资分配表极个别无审批人签字。2、疫情物资出入库未建立详细台账。
整改措施：疫情物资入库时应当进行质量检查和数量验收并办理登记入库；领取物资要按照各单位的申请需求领取并进行严格登记，包括领取单位、物资种类、数量、领取时间、领取人等；相关岗位工作人员应当及时、准确地做好记账工作，如实反映物资的库存及发放情况。责令你单位对以上疫情物资出入库管理方面存在的问题进行整改，并建立完整详细的工作台账。
（二）储备库管理方面。疫情物资储备库管理方面存在问题1项，具体为疫情物资储备仓库无标识牌，仓库内无物资储备清单、存货数量明细等台账。
整改措施：为进一步加强疫情防控物资管理，确保物资正常供给，库房管理员应当定期对库存物资进行盘点检查，做到账实相符；在物资分区分类的基础上，应当对物资做出明显标记，便于物资的统计；责令你单位对以上问题进行整改，并在疫情物资储备库中建立物资储备标识牌、管理制度、物资储备清单、动态数量清单，出入库登记等台账。
（三）经费审批程序不规范。根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）第二十九条规定 单位应当建立健全支出内部管理制度，确定单位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。单位应当合理设臵岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。此次检查中发现你单位经费审批单上无会计签字（如：2022年5月11日支出疫情物资购置费11420元）。
整改措施：单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。你单位会计岗位长期空缺，单位资金支出缺少会计记账和审核，增加了经济活动风险，建议你局领导引起重视，补充会计岗位工作人员。
四、综合评价
通过此次疫情防控资金管理使用情况监督检查，发现被检查单位能够严格按照各项财务规章制度履行财务职责，疫情资金支出做到了专款专用，不存在挤占、挪用疫情防控资金的情况，资金支出符合《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》等相关规定，但在检查中存在疫情防控物资出入库管理不规范、未建立出入库管理内控管理制度等问题，今后工作中还需不断加强基础资料管理和建立完善相应内控制度。
五、相关要求
（一）强化问题整改。针对检查出的问题，责令你单位严格按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关法律规章制度，补充完善基础资料台账，加强出入库管理，建立健全内控管理，保证台账资料的完整性和发放领用的合法合规合理性。并于2022年9月20日前将整改情况以书面形式与佐证资料同时报县财政局财监办公室。
（二）适时跟踪问效。我局将负责对整改情况跟踪问效，并适时组织“回头看”工作，如发现还未整改到位，将按照《财政违法行为处罚处分条例》给予相应的处分。
六、其他事项
此项执法检查工作，将接受社会各界的监督。
特此公告。
监督电话：8672234
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